REPUBLIKA HRVATSKA
DJEČJI VRTIĆ PROLJEĆE
NAFTAPLINSKA 23/a
KLOŠTAR IVANIĆ
OIB: 72007988952 

KLASA: 400-04/26-01/03
URBROJ: 238-14-78-05-26-2
Kloštar Ivanić, 29.07.2026. godine 

Na temelju članka 86. st. 3. Zakona o proračunu (“NN” 144/21), članka 52. Pravilnika o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana (“NN” 85/23) i članka 50. i 69. Statuta Dječjeg vrtića Proljeće (KLASA: 007-01/23-01/03, URBROJ: 238-14-78-05-23-1), Upravno vijeće Dječjeg vrtića Proljeće na 10. sjednici održanoj dana 29.07.2026. godine donijelo je

POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA 
ZA 2026. GODINU

       Sadržaj:
-	opći dio proračuna koji čine sažetak računa prihoda i rashoda i računa financiranja,
-	izvještaj o prihodima i rashodima prema ekonomskoj klasifikaciji,
-	izvještaj o prihodima i rashodima prema izvorima financiranja,
-	izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji,
-	posebni dio – izvještaj po organizacijskoj i izvještaj po programskoj klasifikaciji,
-	obrazloženje ostvarenja prihoda i rashoda, primitaka i izdataka
I. OPĆI DIO

	Brojčana oznaka i naziv	Ostvarenje	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks	Indeks**
	1.‑6.2025.	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	         5	6=5/2*100	7=5/4*100

SAŽETAK RAČUNA PRIHODA I RASHODA

	PRIHODI UKUPNO	 664.187,11	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 830.727,53	 125,07%	 38,61%
	6 PRIHODI POSLOVANJA	 664.187,11	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 830.727,53	 125,07%	 38,61%
	7 PRIHODI OD PRODAJE NEFINANCIJSKE IMOVINE	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00%	 0,00%
	RASHODI UKUPNO	 733.422,78	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 857.111,67	 116,86%	 39,84%
	3 RASHODI POSLOVANJA	 733.422,78	 2.110.900,00	 2.110.900,00	 852.122,92	 116,18%	 40,37%
	4 RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE	 0,00	 40.600,00	 40.600,00	 4.988,75	 0,00%	 12,29%
	RAZLIKA ‑ VIŠAK MANJAK	‑69.235,67	 0,00	 0,00	‑26.384,14	 38,11%	 0,00%

SAŽETAK RAČUNA FINANCIRANJA

	8 PRIMICI OD FINANCIJSKE IMOVINE I ZADUŽIVANJA	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00%	 0,00%
	5 IZDACI ZA FINANCIJSKU IMOVINU I OTPLATU ZAJMOVA	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00%	 0,00%
	RAZLIKA PRIMITAKA I IZDATAKA	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00%	 0,00%
	VIŠAK/MANJAK + NETO FINANCIRANJE	‑69.235,67	 0,00	 0,00	‑26.384,14	 38,11%	 0,00%

C. PRENESENI VIŠAK ILI PRENESENI MANJAK I VIŠEGODIŠNJI PLAN URAVNOTEŽENJA

	UKUPAN DONOS VIŠKA/MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINA	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00%	 0,00%
	PRIJENOS VIŠKA / MANJKA U SLJEDEĆE RAZDOBLJE	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00%	 0,00%
	VIŠAK/MANJAK + NETO FINANCIRANJE + PRIJENOS VIŠKA / M	‑69.235,67	 0,00	 0,00	‑26.384,14	 38,11%	 0,00%

A. RAČUN PRIHODA I RASHODA

PRIHODI POSLOVANJA

	Sveukupno prihodi:	 664.187,11	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 830.727,53	 125,07	 38,61

	Konto	Vrsta prihoda /	Ostvarenje	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks	Indeks**
	Izvor financiranja	1.‑6.2025.	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	5=4/1*100	6=4/3*100
	6	Prihodi poslovanja	 664.187,11	 2.151.500,00	2.151.500,00	 830.727,53	 125,07	 38,61
	63	Pomoći iz inozemstva i od subjeka	 2.990,52	 12.500,00	12.500,00	 5.655,51	 189,11	 45,24
	50,Pomoći iz državnog proračuna	0,00	5.500,00	5.500,00	0,00	0,00	0,00
	52,Ostale pomoći	2.990,52	7.000,00	7.000,00	5.655,51	189,11	80,79
	636	Pomoći proračunskim korisnicima iz 	 2.990,52	 0,00	0,00	 5.655,51	 189,11	 0,00
	6361	Tekuće pomoći proračunskim korisnic	 2.990,52	 0,00	0,00	 5.655,51	 189,11	 0,00
	64	Prihodi od imovine	 0,00	 1,00	1,00	 0,00	 0,00	 0,00
	31,Vlastiti prihodi	0,00	1,00	1,00	0,00	0,00	0,00
	65	Prihodi od upravnih i administrativ	 97.236,24	 240.000,00	240.000,00	 102.758,19	 105,68	 42,82
	31,Vlastiti prihodi	0,00	240.000,00	240.000,00	102.758,19	0,00	42,82
	31,Vlastiti prihodi	97.236,24	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	652	Prihodi po posebnim propisima	 97.236,24	 0,00	0,00	 102.758,19	 105,68	 0,00
	6526	Ostali nespomenuti prihodi	 97.236,24	 0,00	0,00	 102.758,19	 105,68	 0,00
	66	Prihodi od prodaje proizvoda i rob	 415,73	 4.099,00	4.099,00	 696,00	 167,42	 16,98
	31,Vlastiti prihodi	0,00	2.099,00	2.099,00	696,00	0,00	33,16
	31,Vlastiti prihodi	354,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	61,Donacije	61,73	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	61,Donacije	0,00	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00	0,00
	661	Prihodi od prodaje proizvoda i robe te 	 354,00	 0,00	0,00	 696,00	 196,61	 0,00
	6615	Prihodi od pruženih usluga	 354,00	 0,00	0,00	 696,00	 196,61	 0,00
	663	Donacije od pravnih i fizičkih osoba iz	 61,73	 0,00	0,00	 0,00	 0,00	 0,00
	6631	Tekuće donacije	 61,73	 0,00	0,00	 0,00	 0,00	 0,00

	67	Prihodi iz nadležnog proračuna i o	 563.544,62	 1.894.900,00	1.894.900,00	 721.617,83	 128,05	 38,08
	11,Opći prihodi i primici	0,00	1.604.900,00	1.604.900,00	721.617,83	0,00	44,96
	11,Opći prihodi i primici	563.544,62	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	5011,Pomoći iz  državnog proračuna kroz opće 	0,00	290.000,00	290.000,00	0,00	0,00	0,00
	prihode i pr
	671	Prihodi iz nadležnog proračuna za fina	 563.544,62	 0,00	0,00	 721.617,83	 128,05	 0,00
	6711	Prihodi iz nadležnog proračuna za fina	 563.544,62	 0,00	0,00	 718.175,08	 127,44	 0,00
	6712	Prihodi iz nadležnog proračuna za fina	 0,00	 0,00	0,00	 3.442,75	 0,00	 0,00

RASHODI POSLOVANJA

	Sveukupno rashodi:	 733.422,78	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84

	Konto	Vrsta rashoda i 	Ostvarenje	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks	Indeks**
	izdataka	1.‑6.2025.	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	5=4/1*100	6=4/3*100
	3	Rashodi poslovanja	 733.422,78	 2.110.900,00	2.110.900,00	 852.122,92	 116,18	 40,37
	31	Rashodi za zaposlene	 636.348,14	 1.824.900,00	1.824.900,00	 731.230,72	 114,91	 40,07
	11,Opći prihodi i primici	0,00	1.534.900,00	1.534.900,00	731.230,72	0,00	47,64
	11,Opći prihodi i primici	636.348,14	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	5011,Pomoći iz  državnog proračuna kr	0,00	290.000,00	290.000,00	0,00	0,00	0,00
	311	Plaće (Bruto)	 523.489,42	 0,00	0,00	 597.580,28	 114,15	 0,00
	3111	Plaće za redovan rad	 523.489,42	 0,00	0,00	 597.580,28	 114,15	 0,00
	312	Ostali rashodi za zaposlene	 44.809,16	 0,00	0,00	 44.752,07	 99,87	 0,00
	3121	Ostali rashodi za zaposlene	 44.809,16	 0,00	0,00	 44.752,07	 99,87	 0,00
	313	Doprinosi na plaće	 68.049,56	 0,00	0,00	 88.898,37	 130,64	 0,00
	3132	Doprinosi za obvezno zdravstveno osi	 67.273,56	 0,00	0,00	 88.898,37	 132,14	 0,00
	3133	Doprinosi za obvezno osiguranje u slu	 776,00	 0,00	0,00	 0,00	 0,00	 0,00
	32	Materijalni rashodi	 96.164,52	 284.745,00	284.745,00	 120.482,79	 125,29	 42,31
	11,Opći prihodi i primici	0,00	33.000,00	33.000,00	14.544,00	0,00	44,07
	11,Opći prihodi i primici	20.686,06	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	31,Vlastiti prihodi	75.416,73	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	31,Vlastiti prihodi	0,00	237.245,00	237.245,00	100.283,28	0,00	42,27
	50,Pomoći iz državnog proračuna	0,00	5.500,00	5.500,00	0,00	0,00	0,00
	52,Ostale pomoći	0,00	7.000,00	7.000,00	5.655,51	0,00	80,79
	61,Donacije	0,00	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00	0,00
	61,Donacije	61,73	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	321	Naknade troškova zaposlenima	 16.080,64	 0,00	0,00	 18.072,47	 112,39	 0,00
	3211	Službena putovanja	 240,00	 0,00	0,00	 1.073,98	 447,49	 0,00
	3212	Naknade za prijevoz, za rad na terenu 	 15.303,24	 0,00	0,00	 14.544,00	 95,04	 0,00
	3213	Stručno usavršavanje zaposlenika	 537,40	 0,00	0,00	 2.454,49	 456,73	 0,00
	322	Rashodi za materijal i energiju	 57.897,31	 0,00	0,00	 68.936,12	 119,07	 0,00
	3221	Uredski materijal i ostali materijalni ra	 4.241,69	 0,00	0,00	 8.341,67	 196,66	 0,00
	3222	Materijal i sirovine	 40.346,59	 0,00	0,00	 43.606,04	 108,08	 0,00
	3223	Energija	 9.172,84	 0,00	0,00	 11.561,81	 126,04	 0,00
	3224	Materijal i dijelovi za tekuće i investici	 293,17	 0,00	0,00	 3.447,56	 1.175,96	 0,00
	3225	Sitni inventar i autogume	 1.434,85	 0,00	0,00	 545,16	 37,99	 0,00
	3227	Službena, radna i zaštitna odjeća i ob	 2.408,17	 0,00	0,00	 1.433,88	 59,54	 0,00
	323	Rashodi za usluge	 17.751,11	 0,00	0,00	 27.950,58	 157,46	 0,00
	3231	Usluge telefona, interneta, pošte i prij	 1.411,34	 0,00	0,00	 1.785,55	 126,51	 0,00
	3232	Usluge tekućeg i investicijskog  održa	 3.927,31	 0,00	0,00	 7.076,91	 180,20	 0,00
	3233	Usluge promidžbe i informiranja	 461,01	 0,00	0,00	 191,16	 41,47	 0,00
	3234	Komunalne usluge	 3.980,47	 0,00	0,00	 6.507,10	 163,48	 0,00
	3235	Zakupnine i najamnine	 138,46	 0,00	0,00	 129,97	 93,87	 0,00
	3236	Zdravstvene i veterinarske usluge	 914,04	 0,00	0,00	 1.917,29	 209,76	 0,00
	3237	Intelektualne i osobne usluge	 481,10	 0,00	0,00	 1.515,22	 314,95	 0,00
	3238	Računalne usluge	 4.937,38	 0,00	0,00	 4.824,88	 97,72	 0,00
	3239	Ostale usluge	 1.500,00	 0,00	0,00	 4.002,50	 266,83	 0,00
	329	Ostali nespomenuti rashodi poslovanj	 4.435,46	 0,00	0,00	 5.523,62	 124,53	 0,00
	3291	Naknade za rad predstavničkih i izvrš	 0,00	 0,00	0,00	 838,48	 0,00	 0,00
	3292	Premije osiguranja	 4.435,46	 0,00	0,00	 3.371,32	 76,01	 0,00
	3295	Pristojbe i naknade	 0,00	 0,00	0,00	 1.313,82	 0,00	 0,00
	34	Financijski rashodi	 910,12	 1.255,00	1.255,00	 409,41	 44,98	 32,62
	31,Vlastiti prihodi	910,12	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	31,Vlastiti prihodi	0,00	1.255,00	1.255,00	409,41	0,00	32,62
	343	Ostali financijski rashodi	 910,12	 0,00	0,00	 409,41	 44,98	 0,00
	3431	Bankarske usluge i usluge platnog pr	 908,44	 0,00	0,00	 409,41	 45,07	 0,00
	3433	Zatezne kamate	 1,68	 0,00	0,00	 0,00	 0,00	 0,00

	4	Rashodi za nabavu nefinancijske i	 0,00	 40.600,00	40.600,00	 4.988,75	 0,00	 12,29
	42	Rashodi za nabavu proizvedene d	 0,00	 40.600,00	40.600,00	 4.988,75	 0,00	 12,29
	11,Opći prihodi i primici	0,00	37.000,00	37.000,00	3.442,75	0,00	9,30
	31,Vlastiti prihodi	0,00	3.600,00	3.600,00	1.546,00	0,00	42,94
	422	Postrojenja i oprema	 0,00	 0,00	0,00	 3.488,75	 0,00	 0,00
	4222	Komunikacijska oprema	 0,00	 0,00	0,00	 46,00	 0,00	 0,00
	4223	Oprema za održavanje i zaštitu	 0,00	 0,00	0,00	 2.625,00	 0,00	 0,00
	4227	Uređaji, strojevi i oprema za ostale na	 0,00	 0,00	0,00	 817,75	 0,00	 0,00
	426	Nematerijalna proizvedena imovina	 0,00	 0,00	0,00	 1.500,00	 0,00	 0,00
	4262	Ulaganja u računalne programe	 0,00	 0,00	0,00	 1.500,00	 0,00	 0,00

	PRORAČUN PO IZVORIMA FINANCIRANJA – PRIHODI

Razred/	Naziv	Ostvarenje	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks	Indeks**
skupina	1.‑6.2025.	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	5=4/1*100	6=4/3*100
	UKUPNO PRIHODI	 664.187,11	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 830.727,53	 125,07	 36,13
1	Opći prihodi i primici	 563.544,62	 1.604.900,00	 1.604.900,00	 721.617,83	 128,05	 44,96
11	Opći prihodi i primici	 563.544,62	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00
11	Opći prihodi i primici	 0,00	 1.604.900,00	 1.604.900,00	 721.617,83	 0,00	 44,96
3	Vlastiti prihodi	 97.590,24	 242.100,00	 242.100,00	 103.454,19	 106,01	 42,73
31	Vlastiti prihodi	 97.590,24	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00
31	Vlastiti prihodi	 0,00	 242.100,00	 242.100,00	 103.454,19	 0,00	 42,73
5	Pomoći	 2.990,52	 302.500,00	 302.500,00	 5.655,51	 189,11	 1,87
50	Pomoći iz  državnog proračuna kroz opće prihode i primitke	 0,00	 591.000,00	 591.000,00	 0,00	 0,00	 0,00
52	Ostale pomoći	 2.990,52	 7.000,00	 7.000,00	 5.655,51	 189,11	 80,79
6	Donacije	 61,73	 2.000,00	 2.000,00	 0,00	 0,00	 0,00
61	Donacije	 61,73	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00	 0,00
61	Donacije	 0,00	 2.000,00	 2.000,00	 0,00	 0,00	 0,00
	PRORAČUN PO IZVORIMA FINANCIRANJA – RASHODI

Razred/	Naziv	Ostvarenje	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks	Indeks**
skupina	1.‑6.2025.	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	5=4/1*100	6=4/3*100

	UKUPNO RASHODI	 733.422,78	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84
1	Opći prihodi i primici	 657.034,20	 1.604.900,00	 1.604.900,00	 749.217,47	 114,03	 46,68
11	Opći prihodi i primici	 657.034,20	 1.604.900,00	 1.604.900,00	 749.217,47	 114,03	 46,68
3	Vlastiti prihodi	 76.326,85	 242.100,00	 242.100,00	 102.238,69	 133,95	 42,23
31	Vlastiti prihodi	 76.326,85	 242.100,00	 242.100,00	 102.238,69	 133,95	 42,23
5	Pomoći	 0,00	 302.500,00	 302.500,00	 5.655,51	 0,00	 1,87
50	Pomoći iz državnog proračuna	 0,00	 295.500,00	 295.500,00	 0,00	 0,00	 0,00
52	Ostale pomoći	 0,00	 7.000,00	 7.000,00	 5.655,51	 0,00	 80,79
6	Donacije	 61,73	 2.000,00	 2.000,00	 0,00	 0,00	 0,00
61	Donacije	 61,73	 2.000,00	 2.000,00	 0,00	 0,00	 0,00
	PRORAČUN PO FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI

	Funkcijska	Ostvarenje	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks	Indeks**
	klasifikacija	1.‑6.2025.	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	5=4/1*100	6=4/3*100

	09, OBRAZOVANJE	 733.422,78	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84%
	091, PREDŠKOLSKO I OSNOVNO OBRAZOVANJE	 733.422,78	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84%

	Sveukupno:	 733.422,78	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84%

	PRORAČUN PO ORGANIZACIJSKOJ KLASIFIKACIJI

	Ostvarenje	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks	Indeks**
	 1.‑6.2025.	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.

	        1	             2	             3	            4	5=4/1*100	6=4/3*100
	Razdjel: 002, JEDINSTVENI UPRAVNI ODJEL	 733.422,78	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84

	Glava: 02, JEDINSTVENI UPRAVNI ODJEL	 733.422,78	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84

	Korisnik: 26153, DJEČJI VRTIĆ PROLJEĆE	 733.422,78	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84

	UKUPNO:	 733.422,78	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 116,86	 39,84

II. POSEBAN DIO

	Sveukupno rashodi:	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 857.111,67	 39,84

	Konto	Vrsta rashoda i 	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks
	izdataka	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	        1	          2	              3	4=3/2*100

	Razdjel: 002, JEDINSTVENI UPRAVNI ODJEL	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 39,84
	Glava: 02, JEDINSTVENI UPRAVNI ODJEL	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 857.111,67	 39,84
	1,Opći prihodi i primici	1.604.900,00	1.604.900,00	749.217,47	46,68
	3,Vlastiti prihodi	242.100,00	242.100,00	102.238,69	42,23
	5,Pomoći	302.500,00	302.500,00	5.655,51	1,87
	6,Donacije	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00
	Program: 1010, PREDŠKOLSKI ODGOJ ‑ DJEČJI VRTIĆ	 2.151.500,00	2.151.500,00	 857.111,67	 39,84
	Korisnik: 26153, DJEČJI VRTIĆ PROLJEĆE	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 857.111,67	 39,84
	Aktivnost: A101001, Redovna djelatnost dječjeg vrtića Proljeće	 2.151.500,00	 2.151.500,00	 857.111,67	 39,84
	Izvor financiranja: 11, Opći prihodi i primici	 1.604.900,00	1.604.900,00	 749.217,47	 46,68
	3	Rashodi poslovanja	 1.567.900,00	1.567.900,00	 745.774,72	 47,57
	31	Rashodi za zaposlene	 1.534.900,00	1.534.900,00	 731.230,72	 47,64
	311	Plaće (Bruto)	 0,00	0,00	 597.580,28	 0,00
	3111	Plaće za redovan rad	 0,00	0,00	 597.580,28	 0,00
	312	Ostali rashodi za zaposlene	 0,00	0,00	 44.752,07	 0,00
	3121	Ostali rashodi za zaposlene	 0,00	0,00	 44.752,07	 0,00
	313	Doprinosi na plaće	 0,00	0,00	 88.898,37	 0,00
	3132	Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje	 0,00	0,00	 88.898,37	 0,00
	32	Materijalni rashodi	 33.000,00	33.000,00	 14.544,00	 44,07
	321	Naknade troškova zaposlenima	 0,00	0,00	 14.544,00	 0,00
	3212	Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život	 0,00	0,00	 14.544,00	 0,00
	4	Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	 37.000,00	37.000,00	 3.442,75	 9,30
	42	Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	 37.000,00	37.000,00	 3.442,75	 9,30
	422	Postrojenja i oprema	 0,00	0,00	 3.442,75	 0,00
	4223	Oprema za održavanje i zaštitu	 0,00	0,00	 2.625,00	 0,00
	4227	Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene	 0,00	0,00	 817,75	 0,00

Konto	Vrsta rashoda i 	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks
	izdataka	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	        1	          2	              3	4=3/2*100

	Izvor financiranja: 31, Vlastiti prihodi	 242.100,00	242.100,00	 102.238,69	 42,23
	3	Rashodi poslovanja	 238.500,00	238.500,00	 100.692,69	 42,22
	32	Materijalni rashodi	 237.245,00	237.245,00	 100.283,28	 42,27
	321	Naknade troškova zaposlenima	 0,00	0,00	 3.528,47	 0,00
	3211	Službena putovanja	 0,00	0,00	 1.073,98	 0,00
	3213	Stručno usavršavanje zaposlenika	 0,00	0,00	 2.454,49	 0,00
	322	Rashodi za materijal i energiju	 0,00	0,00	 63.280,61	 0,00
	3221	Uredski materijal i ostali materijalni rashodi	 0,00	0,00	 8.134,02	 0,00
	3222	Materijal i sirovine	 0,00	0,00	 38.984,93	 0,00
	3223	Energija	 0,00	0,00	 10.735,06	 0,00
	3224	Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje	 0,00	0,00	 3.447,56	 0,00
	3225	Sitni inventar i autogume	 0,00	0,00	 545,16	 0,00
	3227	Službena, radna i zaštitna odjeća i obuća	 0,00	0,00	 1.433,88	 0,00
	323	Rashodi za usluge	 0,00	0,00	 27.950,58	 0,00
	3231	Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza	 0,00	0,00	 1.785,55	 0,00
	3232	Usluge tekućeg i investicijskog održavanja	 0,00	0,00	 7.076,91	 0,00
	3233	Usluge promidžbe i informiranja	 0,00	0,00	 191,16	 0,00
	3234	Komunalne usluge	 0,00	0,00	 6.507,10	 0,00
	3235	Zakupnine i najamnine	 0,00	0,00	 129,97	 0,00
	3236	Zdravstvene i veterinarske usluge	 0,00	0,00	 1.917,29	 0,00
	3237	Intelektualne i osobne usluge	 0,00	0,00	 1.515,22	 0,00
	3238	Računalne usluge	 0,00	0,00	 4.824,88	 0,00
	3239	Ostale usluge	 0,00	0,00	 4.002,50	 0,00
	329	Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	 0,00	0,00	 5.523,62	 0,00
	3291	Naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjere	 0,00	0,00	 838,48	 0,00
	3292	Premije osiguranja	 0,00	0,00	 3.371,32	 0,00
	3295	Pristojbe i naknade	 0,00	0,00	 1.313,82	 0,00

	Konto	Vrsta rashoda i 	Izvorni plan ili	Tekući plan 	Ostvarenje	Indeks
	izdataka	rebalans 2026.*	2026.*	1.‑6.2026.
	        1	          2	              3	4=3/2*100
 34	Financijski rashodi	 1.255,00	1.255,00	 409,41	 32,62
	343	Ostali financijski rashodi	 0,00	0,00	 409,41	 0,00
	3431	Bankarske usluge i usluge platnog prometa	 0,00	0,00	 409,41	 0,00
	4	Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	 3.600,00	3.600,00	 1.546,00	 42,94
	42	Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	 3.600,00	3.600,00	 1.546,00	 42,94
	422	Postrojenja i oprema	 0,00	0,00	 46,00	 0,00
	4222	Komunikacijska oprema	 0,00	0,00	 46,00	 0,00
	426	Nematerijalna proizvedena imovina	 0,00	0,00	 1.500,00	 0,00
	4262	Ulaganja u računalne programe	 0,00	0,00	 1.500,00	 0,00
	Izvor financiranja: 50, Pomoći iz državnog proračuna	 5.500,00	5.500,00	 0,00	 0,00
	3	Rashodi poslovanja	 5.500,00	5.500,00	 0,00	 0,00
	32	Materijalni rashodi	 5.500,00	5.500,00	 0,00	 0,00
	Izvor financiranja: 50, Pomoći iz  državnog proračuna kroz opće prihode i primitke	 290.000,00	290.000,00	 0,00	 0,00
	3	Rashodi poslovanja	 290.000,00	290.000,00	 0,00	 0,00
	31	Rashodi za zaposlene	 290.000,00	290.000,00	 0,00	 0,00
	Izvor financiranja: 52, Ostale pomoći	 7.000,00	7.000,00	 5.655,51	 80,79
	3	Rashodi poslovanja	 7.000,00	7.000,00	 5.655,51	 80,79
	32	Materijalni rashodi	 7.000,00	7.000,00	 5.655,51	 80,79
	322	Rashodi za materijal i energiju	 0,00	0,00	 5.655,51	 0,00
	3221	Uredski materijal i ostali materijalni rashodi	 0,00	0,00	 207,65	 0,00
	3222	Materijal i sirovine	 0,00	0,00	 4.621,11	 0,00
	3223	Energija	 0,00	0,00	 826,75	 0,00
	Izvor financiranja: 61, Donacije	 2.000,00	2.000,00	 0,00	 0,00
	3	Rashodi poslovanja	 2.000,00	2.000,00	 0,00	 0,00
	32	Materijalni rashodi	 2.000,00	2.000,00	 0,00	 0,00

OBRAZLOŽENJE UZ POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU
 FINANCIJSKOG PLANA ZA 2026. GODINU

     	1. UVOD
      U skladu sa zakonskom obvezom, sastavljen je polugodišnji izvještaj o izvršenju Financijskog plana Dječjeg vrtića Proljeće za 2026. godinu. Sukladno odredbama 
      Zakona o proračunu, podaci o izvršenju prihoda i primitaka, te rashoda i izdataka, iskazani su na razini odjeljka ekonomske klasifikacije (četvrta razina računskog plana), 
      dok su podaci o planu iskazani na razini podskupine ekonomske klasifikacije (druga razina računskog plana) sukladno usvojenom I. Rebalansu Financijskog plana za 2026.    
      godinu.

Polugodišnji izvještaj o izvršenju financijskog plana Dječjeg vrtića Proljeće u 2026. godini sadrži:
-	 ukupno ostvarene prihode/primitke u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 830.727,53 €
-	 ukupne izvršene rashode/izdatke u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 857.111,67 €.

    2. OBRAZLOŽENJE OSTVARENJA PRIHODA I RASHODA, PRIMITKA I IZDATKA DJEČJEG VRTIĆA PROLJEĆE ZA RAZDOBLJE 
        01.01. – 30.06.2026. GODINE

       Financijski plan Dječjeg vrtića Proljeće za 2026. godinu i projekcije plana za 2027. i 2028. godinu donesen je na 4. sjednici Upravnog vijeća održanoj dana 17.12.2025.   
       g. u iznosu od 2.201.500,00 €. I. Rebalans Financijskog plana za 2026. g. i projekcija plana za 2027. i 2028. g. donesen je na 8. sjednici Upravnog vijeća
       održanoj dana 20.04.2026. g. u ukupnom iznosu od 2.151.500,00 €. 
       Do smanjenje planskih stavki došlo je zbog odgode otvorenja novoizgrađenih skupina kroz projekt II. dogradnje Dječjeg vrtića Proljeće na lokaciji Naftaplinska 23/a, a  
       zbog probijanja rokova od strane izvođača radova. Planirani početak rada bio je od 01.01.2026. g., no s radom u dograđenom dijelu u dvije skupine i dva ureda,  
       započelo se od datuma 18.03.2026. g.

        2.1. PRIHODI I PRIMICI

     Ukupni prihodi i primici Dječjeg vrtića Proljeće do 30. lipnja 2026. g. ostvareni su u iznosu od 830.727,53 €, tj. 38,61% financijskog plana.

Vrsta prihoda	Plan proračuna za 2026. g. (u €)	Ostvareno do 30.06.2026. g. (u €)	Postotak	
Prihodi poslovanja	2.151.500,00	830.727,53	38,61 %	
Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan	12.500,00	5.655,51	45,24 %	
Prihodi od imovine	1,00	0,00	0,00 %	
Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknadama	240.000,00	102.758,19	42,82 %	
Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija	4.099,00	696,00	16,98 %	
Prihodi od nadležnog proračuna za financiranje rashoda poslovanja i nabavu nefinancijske imovine	1.894.900,00	721.617,83	38,08 %	

     Najznačajniju stavku prihoda čine prihodi od nadležnog proračuna za financiranje rashoda poslovanja u iznosu od 718.175,08 €, dok se 3.442,75 € odnosi na prihode iz    
     nadležnog proračuna za financiranje rashoda za nabavu nefinancijske imovine. Ukupno su prihodi skupine 67 ostvareni na razini 38,08 %. Tekuće pomoći ostvarene su za 
     sufinanciranje boravka djece s područja drugog grada, dok planirano sufinanciranje Ministarstva znanosti, obrazovanja i mladih za program predškole i program za djecu s 
     teškoćama u razvoju do 30.06.2026. g. još nema realizacije. Prihodi iz roditeljskih uplata ostvareni su na razini 42,82%, a razlog leži u tome da su dvije novootvorene  
     skupine krenule s radom od 18.03.2026. g. umjesto od 01.01.2026. g. Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija ostvareni su na razini od    
     16,98%. Donacija u prvom polugodištu nije bilo, a ostvaren je samo prihod od realizacije kraćeg programa engleskog jezika, dok se planirani kraći sportski program, zbog    
     kašnjenja u otvaranju novog dijela, u ovoj pedagoškoj godini nije uspio realizirati.

       2.2. RASHODI I IZDACI

     Ukupni rashodi i izdaci Dječjeg vrtića Proljeće za razdoblje od 01. siječnja do 30. lipnja 2026. g. iznose 857.111,67 € tj. 39,84 % financijskog plana, a odnose se na     
     rashode poslovanja u iznosu od 852.122,92 € tj. 40,37 % financijskog plana, i rashode za nabavu nefinancijske imovine u iznosu od 4.988,75 € tj. 12,29% financijskog  
     plana.
Vrsta rashoda	Plan proračuna za 2026. g. (u €)	Ostvareno do 30.06.2026. g. (u €)	Postotak	
Rashodi poslovanja	2.110.900,00	852.122,92	40,37 %	
Rashodi za zaposlene	1.824.900,00	731.230,72	40,07 %	
Materijalni rashodi	284.745,00	120.482,79	42,31 %	
Financijski rashodi	1.255,00	409,41	32,62 %	
Vrsta rashoda	Plan proračuna za 2026. g. (u €)	Ostvareno do 30.06.2026. g. (u €)	Postotak	
Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	40.600,00	4.988,75	12,29 %	
Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	40.600,00	4.988,75	12,29 %	

    Najznačajniji realizirani rashodi su rashodi za zaposlene u iznosu od 731.230,72 €. Ovaj iznos odnosi se na bruto plaće, doprinose na plaću, materijalne rashode za    
    zaposlene, naknadu za prijevoz na posao i s posla, dnevnice, stručno usavršavanje i polaganje stručnih ispita. 
    Materijalni rashodi izvršeni su u visini 42,31% financijskog plana, tj. u apsolutnom iznosu od 120.482,79 €, a podrazumijevaju izvršenje rashoda za: uredski materijal,  
    materijal i sredstva za čišćenje i održavanje, materijal za higijenske potrebe i njegu, prehrambene namirnice, režije, materijal, dijelove i usluge tekućeg i investicijskog  
    održavanja, nabavu radne odjeće i obuće, deratizaciju i dezinsekciju, dimnjačarske usluge, financiranje obveznih preventivnih zdravstvenih i sanitarnih pregleda zaposlenika,  
    laboratorijske usluge uzorkovanja vode za piće i hrane, usluge odvjetnika i pravnog savjetovanja, isplatu naknada za rad članovima Upravnog vijeća, premije osiguranja  
    prijevoznog sredstva, imovine i zaposlenih, ažuriranje i održavanje računalnog programa za poslovanje vrtića, novčanu naknadu poslodavca zbog nezapošljavanja osoba s     
    invaliditetom, ostale usluge – izrađena je procjena rizika kućne vodoopskrbne mreže sukladno zakonskoj regulativi, sitan inventar – nabavljen je ormarić prve pomoći za  
    dograđeni dio, termostat za regulaciju grijanja u objektu Livada i lonci za kuhinju.
    Financijski rashodi čine najmanji udio u izvršenju financijskog plana, a podrazumijevaju izvršenje usluga platnog prometa i e-računa u apsolutnom iznosu od 409,41 €.
				    Rashodi za nabavu nefinancijske imovine u iznosu od 4.988,75 € obuhvaćaju nabavu i ugradnju kondenzacijskog kombi bojlera za područni objekt Livada, kolica za čišćenje  
    za dograđeni dio centralnog objekta, dvije muzičke linije za dvije novootvorene odgojne skupine, izradu nove web stranice, te nabavu printera i mobitela za ured psihologinje 
    u novom dograđenom dijelu. 
    Izvršenje rashoda poslovanja u 2026. g. u odnosu na isto razdoblje 2025. g. veće je za 16,18%, a uzrok su veća osnovica za obračun plaća, dodatna zapošljavanja za  
    novootvorene odgojne skupine, kao i porast opće razine cijena koji se posebno odrazio na komunalne usluge, cijenu materijala, sirovina i prehrambenih namirnica i porast  
    cijena premija osiguranja. 

                                                                                                                           PREDSJEDNICA UPRAVNOG VIJEĆA:
                                                                                                                                     STANIJELA KUKEC
                                                                                                                                
                                                                                                                           _____________________________________